区审计局2019年度法治政府建设情况报告

　　今年以来，我局认真贯彻落实2019年依法治区工作部署，加强对行政权力的制约和监督，发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。继续深化审计管理体制改革，抓好重大政策落实情况跟踪审计，大力推进审计全覆盖，认真落实蓬江区2019年全面依法治区工作要点任务，为加快推进法治蓬江建设发挥了应有的作用。现将工作情况报告如下：

　　一、依法全面履职，全力护航蓬江改革发展大局

　　（一）全力护航经济高质量发展。开展了2019年前三个季度国家和省重大政策落实情况审计，重点审查蓬江区在清理拖欠民营企业中小企业账款工作、降费减负和稳就业等政策贯彻落实情况，查出区级财政补助资金配套落实方面的问题，通过揭示相关政策措施落实过程中的体制机制障碍和制度瓶颈，揭示问题产生的原因，提出审计建议并及时督促整改。

　　（二）在促进公共资金安全高效使用上持续发力。一是开展蓬江区2018年度区级预算执行审计，在实现财政预算“四本账”全口径审计的基础上，重点审计了蓬江区财政管理和决算草案、部门预算执行、重大政策措施跟踪、重点民生项目和专项资金使用、促进领导干部担当作为和规范权力运行等情况，较好地发挥审计监督和保障作用。二是对原区食品药品监督管理局的2018年度部门预算执行情况进行审计，重点关注财政存量资金和增量资金、重点专项资金管理使用、财政收支质量和中央八项规定落实等情况，促进财政做大增量、盘活存量、优化结构、提高绩效，推动部门预算管理科学性和规范性水平的提高。

　　（三）促进权力规范运行作用有效发挥。坚持党政同责、同责同审，聚焦权力运行和履职尽责，大力推进经济责任审计全覆盖，不断扩大经济责任审计覆盖面，着力发挥审计“反腐”利剑作用，推进全面从严治党。2015年以来，我局共审计领导干部27人，涉及区教育局、区市场监督管理局、原区食品药品监督管理局、原区环境卫生管理局等多个部门，提交审计报告和信息50多份，进一步促进了政府运行机制的自我完善和行政效能的提高，发挥了经济责任审计在促进领导干部廉洁从业、加强权力制约与监督、完善被审计单位内控制度等方面的作用。

　　（四）促进保障和改善民生。加强对涉民领域的审计监督，着力推动保障和改善民生。高度关注人民群众的热点难点和切身利益相关问题，先后开展了保障性安居工程、残疾人就业保障金、帮扶脱贫资金、区企业职工基本养老保险基金、教师继续教育专项资金等民生资金审计。通过审计，促使体制机制建设不断完善，财务管理更加规范，管理服务水平不断提升，为进一步深化社会保障事业改革发展夯实基础。

　　二、努力构建全方位的审计监督体系

　　（一）推动内部审计工作全面铺开。筹备举办了全区性的审计业务培训会，并要求各单位尽快建立内部审计制度。推动印发了《关于转发<广东省内部审计工作规定>的通知》,按照“有重点、有步骤、有深度、有成效”的原则，全程指导有关部门单位开展内部审计工作，促进有关部门单位提升内部管理水平、加强自身建设、强化风险防范意识。

　　（二）强化审计整改。严格落实《江门市审计整改监督分类处理办法》，将个别部门存在屡审屡犯的情况按照《江门市审计整改监督分类处理办法》的相关规定，提请区政府纳入督办事项处理。在审计后续整改阶段，加强与两办、纪委监委、组织人事部门联系，不断完善横向、纵向交流沟通机制，督促被审计单位狠抓审计整改工作。对年度审计工作报告反映问题整改情况组织开展“回头看”，督促被审计单位切实抓好整改落实并建立长效机制。

　　三、坚持依法行政，推进行政决策法治化

　　（一）坚决执行民主集中制。凡涉及“三重一大”事项，均经党组会议讨论，确保重大事项依法实行科学、民主决策。严格议事程序，非涉密议题提前分送党组成员研究，每位党组成员在集中讨论时充分发表意见，严格执行“一把手”末位表态制度，注重听取吸收不同意见。

　　（二）抓好法律顾问制度建设。严格落实省《关于推行法律顾问制度和公职律师公司律师制度的实施意见》，聘请了1名法律顾问，进一步完善法律顾问制度，在起草、论证有关规范性文件和作出重大决策时，均向法律顾问咨询专业意见。机构改革后，设立法规审理股，负责起草有关规范性文件、指导检查各项法律法规的应用和依法审计等。

　　（三）完善内部管理制度。以省委巡视整改、区委巡察整改为契机，完善各项内部管理制度，进一步增强全局凝聚力、向心力。重新制定《中共江门市蓬江区审计局党组工作制度》，规范议事决策的形式、内容和程序，严格执行民主集中制。制定《蓬江区审计监督对象分类实施办法》，统筹审计项目和审计组织方式，大力推进全区审计监督全覆盖。制定《江门市蓬江区审计局财务管理办法》，规范现金支出和审批权限及程序，强调分级审批和事前审批，明确各项费用的具体报账审批及管理。印发了《关于印发<江门市蓬江区审计局审计助理管理办法>等3项办法的通知》（蓬江审〔2019〕69号）和《关于江门市蓬江区审计局审计助理考核实施办法的补充通知》（蓬江审〔2020〕4号），实事求是、客观公正地全面考核我局的审计助理，明确了年度绩效考核奖发放标准，确保审理助理的薪酬、绩效依法依规发放，进一步加强了对审计助理的管理。

　　四、全面推动政务公开及普法宣传

　　（一）全面推进审计依法公开。制定了《蓬江区审计局政府信息公开制度》及《蓬江区审计局政府信息发布协调制度》等制度，指定专人负责，把政府信息公开工作纳入日常化管理和安排。每年在政务信息公开平台上公布区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告和区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告，积极公开问责情况，切实增强抓落实的执行力。

　　（二）持续提高审计人员法治思维和依法行政能力。组织全体干部职工深入学习贯彻习近平总书记在中央全面依法治国委员会第二次会议上的重要讲话精神、新修订《宪法》，不断提升全体干部职工法治素养，为守法、用法奠定坚实基础。以法治建设需要为导向，将能不能自觉维护宪法权威、能不能遵守法律、依法办事作为选拔考察干部的重要内容，打造一支法治素质好、依法办事能力强的干部队伍。积极利用“审计大讲堂”“学习强国”等平台，营造学习讨论、相互交流的学习氛围，提高全体干部职工的业务素质和法治意识。组织干部职工参加网络在线学法用法活动，鼓励干部参加行政执法资格考试，提升全局整体依法行政水平，提升干部职工知法、学法、懂法、用法意识。

　　（三）创新开展普法宣传。结合年度普法工作，依托“12.4”全国法制宣传日、“法律六进”活动，组织审计人员走上街头社区，通过布设展板、发放宣传材料、现场解答疑惑等方式，多种形式宣传《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》等，进一步提高审计有关法律法规社会普及度。坚持“谁执法谁普法”，以审计进点会为普法的平台，集中宣讲审计执法依据、审计范围和内容；在审计执法过程中，通过审核查阅资料，取得审计证据、征求意见等，帮助被审计单位规范管理，提高管理水平；实行经济责任审计谈话制度，提高领导干部依法履职尽责意识，构建起从项目实施到审计结果运用的全过程普法体系。

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