——2025年9月9日在蓬江区第十一届人民代表大会

常务委员会第三十九次会议上

江门市蓬江区审计局局长  陈子宁

主任、各位副主任，各位委员：

       我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

       根据《中华人民共和国审计法》及相关规定，经区委审计委员会批准，区审计局依法审计了2024年度区级预算执行、决算草案和其他财政收支情况。审计结果表明，在区委、区政府的正确领导下，全区各部门单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，严格执行区第十一届人大常委会第三十一次会议有关决议，全力以赴拼经济、抓项目、促发展，民生保障稳固有力，高质量发展扎实推进。

       ——落实积极的财政政策，保障经济社会高质量发展。加大财政支出强度，全区一般公共预算支出同比增长5.56%。2024年获得专项债券17.14亿元、增发国债2.96亿元、超长期特别国债1.3亿元，保持对重点领域财力保障和对经济恢复支持力度。

       ——深化财政体制改革，提升财政科学管理效能。制定2024年镇（街）财政管理体制方案，推动财力下沉，均衡区与镇（街）财力配置。制定蓬江区公共资源有偿使用管理办法，进一步规范我区行政事业性国有资产和公共资源管理，促进公共资源有效利用。

       ——切实做好民生保障，着力增进民生福祉。坚持财力向民生倾斜，有力有效推进乡村全面振兴、绿美蓬江生态建设。2024年用于社会保障、就业、教育、医疗卫生等民生支出28.15亿元，占当年区一般公共预算支出的71%。

       ——持续巩固整改成效，彰显权威高效。截至2025年7月底，上一年度审计工作报告反映问题70个，其中要求立行立改的62个问题已完成整改61个、要求分阶段整改和持续整改的8个问题已完成整改4个。5个尚未完全整改到位问题均已制定时间表和路线图，明确具体责任单位和整改措施。审计查出问题共涉及资金6.02亿元，已整改6亿元，整改到位率99.67%。有关部门单位制定完善规章制度15项，一体推动揭示问题、规范管理、促进改革。

       一、财政管理审计情况

       （一）区级财政管理及决算草案审计

       审计了区级预算执行情况和决算草案。2024年，区级一般公共预算总收入52.03亿元，总支出51.49亿元；政府性基金预算总收入38.96亿元，总支出38.91亿元；国有资本经营预算总收入1.71亿元，总支出1.6亿元；社会保险基金预算总收入108.29亿元，总支出107.92亿元。审计结果表明，区财政局等有关部门单位落实积极的财政政策，加强财政资源统筹，深入推进财政预算改革，2024年度区级预算执行和财政管理情况良好。发现的主要问题：

       1.1个部门未按规定披露预算草案批准前的支出情况，未将批复本级各部门的预算抄送区人大财政经济委员会。

       2.部分执收单位未追缴非税收入328.65万元。

       3.个别超长期特别国债项目绩效目标的制定没有以结果为导向和具体细化。

       4.1个部门及所属单位对专项债券项目调研论证不充分，采购个别医疗设备处于闲置状态，涉及金额9.92万元。

       5.个别专项债券项目施工单位办理作业工人工资专户滞后，未按合同要求配置专职安全管理人员。

       6.1个部门未使用增发国债资金13.92万元；增发国债项目的117.83万元应急救援装备未登记入账，其中66.4万元应急救援装备未下发到各镇（街）。

       7.1个单位多收取医疗服务费9.40万元。

       8.4名参保人多领社会保险待遇6.36万元。

　　9.1个部门多返还2家大型企业失业保险费0.53万元。

　　10.2名参保人重复领取丧葬补助金0.19万元。

      （二）区级部门预算执行审计

       审计了5个区级一级预算单位及所属单位2024年度预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，有关部门单位落实深化预算管理改革要求，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：

       1.执行政策、决策部署不到位。1个部门对生猪屠宰工作监管不力，部分屠宰场未严格执行生猪屠宰卫生标准、擅自在待宰栏对生猪进行放血、无害化处理10头本场外病死猪、生猪屠宰记录存在错漏、未及时填报生猪屠宰前审核信息、监控设备未连接到市动物防疫监督检疫视频监控系统，部分屠宰区域存在监控死角。1个部门对农村“三资”管理监督指导不到位，6个镇（街）、75个村（社）未修订农村“三资”实施办法报区“三资”办备案，10个村（社）违规以现金方式收取租金451.26万元，12个村（社）未根据区农村产权流转管理服务平台生成的编号签订合同，12个村（社）未召开村民（成员）代表会议通报财务情况。1个部门对扶贫投资项目监督指导力度不足，2个镇4个扶贫投资项目应收未收投资收益24.67万元，6个镇（街）24个扶贫项目本金及收益闲置，涉及金额165.32万元。1个部门未完成农业保险目标任务；在个别镇未完成公示的情况下审批通过12份禁渔补助申请，涉及金额5.28万元；将不符合条件的人员列入高素质农民培育范围；未按规定公开取水许可证发放及注销情况。1个部门未对4个食用农产品零售市场开展食用农产品快检抽查，开展部分食用农产品快检未记录样品数量、采样人员、被检测摊位经营者签名确认等信息。

        2.违规决策。3个部门5个重大事项未经领导班子集体决策。1个部门决策程序倒置，个别事项先执行后决策。1个部门机构改革后未重新修订“三重一大”决策制度，个别决策事项未得到有效执行。

        3.财政财务管理不善。1个部门应收未收行政处罚罚款587.6万元，未对个别项目组织履约验收却支付全部款项45万元。1个部门所属单位组织验收个别项目时未对实物工作量进行确认却支付全部款项24万元。2个部门部分采购合同192.86万元未约定验收要求或与履约验收挂钩的资金支付条件。

        4.公车使用不合规。2个部门未使用公务用车管理平台进行用车审核。1个部门2辆公务用车使用在公务用车管理平台无行车轨迹。1个部门未在公务用车管理平台登记用车事由，2个所属单位公务用车制度未要求用车人登记里程、油耗等信息，未执行公务用车登记制度。

       二、重大政策落实审计情况

       审计了蓬江区义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障相关资金情况。审计结果表明，有关部门积极推进义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障相关工作，促进蓬江区义务教育工作提质增效。发现的主要问题：

      （一）1个部门未对辖区内学校校舍进行安全隐患排查工作，未按规定制定校舍安全保障总规划和年度计划。

      （二）1个部门5个所属单位7份政府采购工程项目合同未约定验收要求或与履约验收挂钩的资金支付条件，涉及区级专项补助资金28.64万元。

        三、公共投资审计情况

       审计了江门市蓬江区水库维修工程（一、二期）情况。审计结果表明，有关单位实施蓬江区水库维修工程，进一步完善水库管护配套设施，提升水库安全运行能力水平。发现的主要问题：

      （一）施工过程管理缺位。个别工程监理单位部分关键工序未旁站记录，未在施工单位自检的同时开展平行检测，未在开工前查验施工放样测量成果。个别工程施工单位未在施工前将有关安全施工的技术要求逐级向作业人员交底，施工过程存在缺少安全标志及标识牌等安全问题。个别隐蔽工程未及时按要求向工程质量监督机构核备隐蔽工程质量等级。

      （二）基本建设程序管理不严。个别工程在施工图纸未正式签发的情况下施工，未履行设计变更程序，未及时制定工程验收计划进行报备。

      （三）资金支付管理薄弱。个别工程提前确认工程量41.57万元，提前支付勘测设计进度款4.53万元，未要求施工单位设立工资专户并将工程款中的工资款项进行单独拨付。

       四、审计建议

      （一）规范财政管理，深化预算执行。进一步强化预算管理，规范经费支出，切实提高财政资金使用绩效。依法依规抓好财税收入组织，强化非税收入征管，做到颗粒归仓、应收尽收。强化“四本预算”衔接，统筹新增专项债资金、中央增发国债资金、超长期特别国债资金和财政专项资金，确保把有限的资金用在发展紧要处。严格落实中央八项规定精神和“过紧日子”要求，促进党风廉政建设和节约型机关建设。

      （二）加强民生福祉保障，加快推动重大政策落地见效。突出抓好医疗、社保等重点民生工作，严厉打击骗取套取、挤占挪用民生资金等行为，切实保障群众权益。加快构建优质均衡的基本公共教育服务体系，巩固好保基本成果，补齐基本办学条件短板，完善中小学校舍安全保障长效机制，防范校园安全隐患，切实把基础教育的各项任务落实到位。

      （三）加强政府投资项目监管，强化重大项目引领。科学谋划政府投资方向，做深做细项目前期工作，提高储备质量、加大要素保障，发挥重大项目“强引擎”作用。维护基本建设制度的严肃性，加强现场施工监督和质量检测管理，压实业主、施工、监理、造价等各方的责任。强化工程建后管护，确保政府投资项目发挥效益。

       本报告反映的是区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，区审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告，对涉嫌违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。2024年8月至2025年7月，审计促进增收节支和挽回损失3.68亿元。有关部门单位正在积极整改，区审计局将加强跟踪督促，按有关规定报告整改情况。

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